Hvordan beregne et kontantoverskudd i finans

En kontantoverskudd betyr rede penger et selskap har til å betale regninger har økt. vittavat-A / iStock / Getty Images

Du tenker kanskje på et kontantoverskudd som å ha noen penger til overs etter trekke kjøp og regning betalinger fra inntekt.I økonomiske termer, er et kontantoverskudd eller kontantstrøm overskudd svært like.Bedriftene rapporterer endringer i mengden av kontanter tilgjengelig til å betale regninger i en oppstilling av kontantstrømmer ved slutten av hvert år eller regnskapsperiode.En kontantoverskudd eller underskudd refererer bare til endringer i mengden av kontanter tilgjengelig.Den faktiske mengden av tilgjengelig kontanter er rapportert på firmaets balansen.

Instruksjoner

  1. Samle nødvendig informasjon for å beregne selskapets kontantstrøm overskudd.Kontantstrømanalysen er avledet fra firmaet resultatregnskap og balanse, slik at alle dataene du trenger vil bli funnet i regnskapet og relaterte dokumenter.

  2. Begynn med selskapets netto inntekt, som du finner på resultatregnskapet.Justere netto inntekt for endringer i kontanter tilgjengelig ikke gjenspeil

    es i netto inntekt.For eksempel legge avskrivnings kvoter til netto inntekt, siden avskrivninger faktisk ikke redusere mengden av kontanter på hånden.Justere netto inntekt for endringer i elementer som leverandørgjeld, kundefordringer og varelager.Resultatet er endringen i kontanter tilgjengelig på grunn av driften.

  3. Beregn endring i kontanter tilgjengelig som følge av investeringsaktiviteter.Salg av eiendeler for eksempel utstyr, fast eiendom eller verdipapirer er et positivt tall, fordi det betyr at selskapet har mer kontanter på hånden.Trekk penger brukt til kjøp av eiendeler for å finne netto endring i kontanter tilgjengelig på grunn av investeringer.

  4. Compute endringer i kontanter tilgjengelig som følge av finansieringsaktiviteter.Innbetaling ved utstedelse av aksjer, eller fra langsiktige låne aktiviteter som salg av obligasjoner, er positive fordi de legger til kontanter tilgjengelig.Trekk fra utbytte betalt og kostnadene ved tilbakekjøp lager eller betaling av langsiktig gjeld

  5. Legg opp netto endring i kontanter tilgjengelig fra operasjonelle, investerings- og finansieringsaktiviteter.Hvis resultatet er et positivt tall, er det kontantoverskudd for regnskapsperioden.Hvis du får et negativt beløp, har du en kontantstrøm underskudd i stedet for et overskudd.